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百利科技收到半年报问询函 要求解释业绩波动

来源:网络 作者: 人气:3197 发布时间:2019-12-02 19:36:13

9月26日,百力科技收到了上海证券交易所《关于湖南百力工程科技有限公司2019年半年度报告的后审询函》(上证综函[2019] 2800号)。

上证所要求公司披露以下附加信息:

1.半年度报告显示,公司的主要业务包括工程咨询、设计、工程总承包和锂电池材料智能设备制造。报告期内,公司实现收入5.49亿元,同比增长41.74%,母公司净利润4039万元,同比下降48.93%。同时,公司主营业务毛利率仅为29.89%,同比下降约13.23%。要求公司:(1)根据主营业务发展及部门收入、成本、利润等情况,补充报告期内母公司应占收入大幅增加、净利润大幅下降的原因和合理性。(2)项目名称、竣工进度、合同总金额、累计确认合同收入金额、竣工百分比、累计工程结算金额、竣工结算金额、累计收款金额、应收金额、后期收款金额等。在报告所述期间的前10个收入项目中;(3)结合行业因素和同行业可比公司情况,进一步揭示主营业务毛利率大幅波动的原因和合理性。

2.半年度报告显示,上半年公司对母公司净利润为4039万元,经营活动现金流量为-1.84亿元,其中用于购买商品和接受劳务的现金大幅增加。要求公司:(1)结合销售模式和采购模式,说明应收账款和应付账款项目与上年同期相比变化较大的原因、主要交易方以及是否存在关联关系。(二)补充披露报告期内经营现金流量净额与当期净利润差异较大的具体原因和合理性,是否符合公司实际经营情况和行业惯例;(3)结合主营业务的发展、货币资金和限制、收付款周期的变化等。,补充说明公司的经营是否发生了重大变化,经营现金流的下降是否对公司产生了负面影响,以及应采取的对策。

3.半年度报告显示,报告期末公司应收账款账面金额为9.4亿元,比上年末增加2.62亿元。其中,因出票人未履约而转为应收账款的应收票据金额为2.03亿元。此外,公司应收账款高度集中,报告期末前五名应收账款占全部应收账款的75.69%。要求公司:(1)结合公司票据池业务的具体模式,说明销售大量商业承兑汇票的原因和合理性,以及相关商业承兑汇票是否具有真实的交易背景;(2)说明上述应收票据转换为应收账款的原因,后续资金回收是否存在重大不确定性,相关应收账款减值准备结合报告期内上述不良抽屉的业务往来、合作年份和信用期是否充足。(三)报告期末商业承兑汇票是否与应收账款坏账准备相似;如果没有,请说明理由、合理性以及是否符合《企业会计准则》的规定;(四)前五大应收账款对应客户的姓名、年龄、收入和还款情况,以及是否与公司存在潜在关系。

4.报告期末,公司预付款余额为1.78亿元,比上年末增长148.57%。预付款大幅增加的原因是总承包项目采购设备预付款增加。要求公司结合项目预算、当前投资、预付款目的地、项目进度和结算安排解释报告期内预付款大幅增加的原因和合理性,并额外披露预付款是否与公司和实际控制人相关。

5.报告期末,公司资产负债率达到63.28%,为公司上市以来最高。其中,短期贷款7.83亿元,比上年末增长49.71%。一年内到期的非流动负债为1亿元,货币资金余额为3.94亿元。要求公司:(1)补充和披露报告期内大额短期负债增加的原因;(二)补充披露“金融工具相关风险”的具体内容,结合有限的货币资金、日常营运资金周转率、短期偿债资金来源和还款安排,说明是否存在未能按时还款和潜在流动性风险。

6.半年度报告显示,上半年公司管理费用3348万元,同比增长65.14%,研发费用2955万元,同比增长90.81%。报告期内管理费用和研发费用大幅增加,主要是由于引进高级人才薪酬调整和研发劳动力投入增加。要求公司:(1)结合报告期内员工人数、人均工资分配及变动调整,说明管理成本和研发成本大幅增加的合理性;(2)将研发费用的具体构成与相应的研发项目、成果、进度等结合起来。补充和披露报告期内研发投资大幅增加的原因。

7.根据半年度报告,公司计划收购赵鹏龙在大柴旦大华化工有限公司(以下简称大华化工)10%的股份。2018年6月,公司将向赵鹏龙支付2000万元的交易保证金。2018年12月,赵鹏龙以其在金昆仑锂工业有限公司7%的股权作为交易保证金的质押担保。目前,上述股权转让仍在谈判中。公开信息显示,公司控股股东西藏新海新风险投资有限公司(以下简称新海新投资)通过新疆庚欣联创股权投资有限公司(以下简称新疆联创)持有大华化工30.6%的股份。要求公司进一步披露:(1)股权转让交易仍在协商中,向交易对手支付股权转让金额的原因和合理性;(2)通过披露新疆联创的股权结构,说明上述交易保证金的支付是否构成控股股东对上市公司资金的变相占用;(3)股权转让的当前进展和后续是否存在重大不确定性,并进行风险预警。

8.半年度报告显示,公司控股股东新海新投资持有52.50%的股份,质押率为94.14%。为了降低质押率,新海新投资同意转让其5%的股权,并将根据减持计划再转让7%的股权。要求公司:(1)结合控股股东质押贷款的金额、期限、当前债务状况和资金安排,说明上述质押贷款在当前市场环境下是否存在违约风险及相关影响;(2)结合控股股东和实际控制人的信用状况和质押风险,阐述了为解决股权质押问题和防范信用危机已经采取和将要采取的措施和安排。

来源:新三板在线

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